兆豐銀遭到美國金融主管機關罰款1.8億美元（約台幣57億元），相關報導已很多。只記錄下幾則評論，僅供參考。
法遵，完整來說是法令遵循（legal compliance），目前國內銀行的所有分行都必須指定一名「法令遵循主管」，以執行國內主管機關或來自國際性的反洗錢之作業要求。
而兆豐銀行，前身為ICBC（中國國際商業銀行）及交通銀行，也是早期最國際化的銀行之一，也是目前國內兌換外幣方面的重要銀行。
當然，此事件受到矚目，有很大原因是因為它不是一般的民營銀行，而是官股佔了17.8％的半官方銀行，因此其大幅虧損就等於不當虧空了納稅人的錢。
話說，真的太巧了！
2008年5月，我們出版橘玲的小說《洗錢》（Money Laundering），當年8月就爆發阿扁洗錢案，一種理論和實務的魔鬼交叉….
今年2月，我們又出版橘玲的新作《避稅天堂》(Tax Haven)，這幾天就爆出「巴拿馬文件」（Panama Papers），揭露各國政要、企業名流、黑道詐騙集團等，把錢偷藏到稅賦極低的避稅天堂國家去…..
太巧了。但是真正神的是作者橘玲。
全球避稅天堂 巴拿馬只排13
http://news.ltn.com.tw/news/focus/paper/976413
這篇報導中提到，2015年全球最大避稅天堂的排名：
巴拿馬文件獨家調查 ／2725家離岸公司背後 作者：杜易寰、陳煒林、陳一姍 2016-04-06 Web Only
這篇文章主要說明, 巴拿馬文件中可找到2725家境外公司與台灣有關聯; 還有中國及台灣政府防止逃漏稅及揭漏所得的法律規範之不同, 台灣立法較慢, 在國際搶稅大戰中恐居於下風.
調查後記／巴拿馬文件是如何調查出來的 作者：杜易寰、陳煒林 2016-04-06 Web Only
主要描述參與國際調查記者同盟（ICIJ）調查的一些經過, 頗值一看; 針對2.6TB的資料量, 如何分拆成各國的資訊, ICIJ利用了圖像辨識加上語義分析, 讓電腦自動幫文件分類歸檔.....
台灣12大富豪 運用海外租稅天堂 作者：陳一姍、林昭儀 2014-01-21 天下雜誌540期
有讀過橘玲所著《洗錢》《避稅天堂》的朋友，對於這次「巴拿馬文件」所揭露的富豪政要的洗錢方式應該不會太訝異：在避稅天堂（tax haven）國家或地區設立境外公司（offshore company，也有譯為「離岸公司」）來隱藏財產。當然設立公司時需要透過法律事務所，也就是例如這次的「莫薩克馮賽卡」（Mossack Fonseca）。
然而，是不是違法，《洗錢》書中已經說得很清楚了：「無論是在境外設立法人、或是開設銀行帳戶都是合法行為，只有把不合法的資金匯到這個帳戶時，才觸犯了日本的法律。」
當然在《避稅天堂》中，對於較晚近的洗錢手法、低稅負的避稅天堂之運作、新的國際洗錢規範、私人銀行、政治人物的洗錢手法，或例如北韓, 伊朗這些國家，錢要如何送進這些國家等等，都有描述。。
據報導，天下雜誌有參與「國際調查記者同盟」（ICIJ）的資料解讀計畫，台灣方面相關的資料，應該就快公布了。
2016-04-05 自由時報
〔編譯盧永山、方琬庭／綜合報導〕史上最大國際避稅及洗錢網路曝光！由「國際調查記者聯盟」（ICIJ）與全球逾百家媒體機構合作完成的「巴拿馬報告」出爐，揭露巴拿馬離岸金融大咖「莫薩克馮賽卡集團」（Mossack Fonseca）如何透過設立空殼公司，為全球上百名知名政治人物、體育明星及犯罪組織避稅與洗錢，遭揭露的對象包括俄羅斯總統普廷親信、中國國家主席習近平家屬。
《避稅天堂》連載很長, 一次貼完 !
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古波藏佑在對馬的嚴原港渡船口等待渡輪。儘管已是十二月初，反射在海面上的陽光閃耀奪目，混雜著機油味的海風不時刺激著鼻端。暗紅色的圍巾隨性地掛在喀什米爾粗呢外套上，外面披著博柏利風衣，不情願地抽著萬寶路。頭髮及肩，嘴唇細薄，薰衣草灰的雷朋墨鏡遮住了表情。
靠岸作業完成，從渡輪艙口放下載滿了韓國觀光客的大型遊覽車。古波藏把香菸踩熄，一手插進口袋，朝著停車場慢慢踱去。
不一會兒，黑色的豐田小貨卡駛來，短鳴了一聲喇叭。
「不好意思，遲到了。」降下側窗，堀山健二道歉，「怎麼我好像成了最後一個。」
花呢格紋外套配著普洛克斯的救生背心，防水的長褲搭配棒球網帽，堀山宛如從釣魚節目裡走出來。況且他還戴著超屌的反光墨鏡。
