有讀過橘玲所著《洗錢》《避稅天堂》的朋友,對於這次「巴拿馬文件」所揭露的富豪政要的洗錢方式應該不會太訝異:在避稅天堂(tax haven)國家或地區設立境外公司(offshore company,也有譯為「離岸公司」)來隱藏財產。當然設立公司時需要透過法律事務所,也就是例如這次的「莫薩克馮賽卡」(Mossack Fonseca)。

然而,是不是違法,《洗錢》書中已經說得很清楚了:「無論是在境外設立法人、或是開設銀行帳戶都是合法行為,只有把不合法的資金匯到這個帳戶時,才觸犯了日本的法律。」

當然在避稅天堂》中,對於較晚近的洗錢手法、低稅負的避稅天堂之運作、新的國際洗錢規範私人銀行、政治人物的洗錢手法,或例如北韓, 伊朗這些國家,錢要如何送進這些國家等等,都有描述。。

據報導,天下雜誌有參與「國際調查記者同盟」(ICIJ)的資料解讀計畫,台灣方面相關的資料,應該就快公布了。

巴拿馬報告// 普廷親信 習近平家屬 上洗錢榜

2016-04-05  自由時報

莫薩克馮賽卡集團 居中操作

〔編譯盧永山、方琬庭/綜合報導〕史上最大國際避稅及洗錢網路曝光!由「國際調查記者聯盟」(ICIJ)與全球逾百家媒體機構合作完成的「巴拿馬報告」出爐,揭露巴拿馬離岸金融大咖「莫薩克馮賽卡集團」(Mossack Fonseca)如何透過設立空殼公司,為全球上百名知名政治人物、體育明星及犯罪組織避稅與洗錢,遭揭露的對象包括俄羅斯總統普廷親信、中國國家主席習近平家屬。

  • 巴拿馬離岸金融公司「莫薩克馮賽卡集團」被揭露透過設立空殼公司,為全球一百四十名政要、聞人、甚至犯罪組織避稅和洗錢。圖為「莫薩克馮賽卡」位於巴拿馬市的總部。(歐新社)

    巴拿馬離岸金融公司「莫薩克馮賽卡集團」被揭露透過設立空殼公司,為全球一百四十名政要、聞人、甚至犯罪組織避稅和洗錢。圖為「莫薩克馮賽卡」位於巴拿馬市的總部。(歐新社)

避稅洗錢 140政要、聞人列名

由「莫薩克馮賽卡」一名員工冒著生命危險洩漏的一一五○萬份文件,涵蓋時間從一九七七年到二○一五年,被喻為史上最大洩密事件。其中部分內容ICIJ二○一四年即曾揭露,昨公布的完整資料則包括全球十二位前任與現任領袖,以及一二八位政要、聞人和其家屬,透過「莫薩克馮賽卡」設立和出售的逾二十一萬家離岸公司避稅或涉及洗錢。

遭點名的現任或卸任領袖包括冰島總理岡勞森、阿根廷總統馬克里、喬治亞前總理艾萬尼斯維利、伊拉克前總理阿拉威、約旦前總理阿里、卡達前首相沙伊克阿勒薩尼、卡達前國王哈邁德、沙烏地阿拉伯國王薩爾曼、蘇丹前總統米爾加尼、阿拉伯聯合大公國總統哈里發、烏克蘭前總理拉查年科、烏克蘭總統波洛申科。

另如沙烏地阿拉伯國王薩爾曼、巴基斯坦總理夏瑞夫、烏克蘭總統波洛申科、埃及前總統穆巴拉克、中國國家主席習近平、前總理李鵬、前全國政協主席賈慶林等,則是透過親信或家屬,設立所屬的離境空殼公司。

報告也揭露,阿根廷足球明星梅西與他父親、中國影星成龍都有空殼公司,成龍就有六家交由「莫薩克馮賽卡」代為管理。

設公司藏富 台灣客戶有1.6萬

「莫薩克馮賽卡」在台灣也有逾一萬六千名客戶,包括個人與公司行號。

此外,有三十三個個人及企業因與墨西哥毒販、恐怖組織和流氓國家往來,被美國列入黑名單,也透過「莫薩克馮賽卡」設空殼公司。

報告指出,這些「貴賓客戶」透過「莫薩克馮賽卡」設立離岸公司,可將資產不留痕跡地轉移到海外,除了避稅,也能規避犯罪追蹤與國際制裁;該集團甚至還提供毒販、人蛇集團或黑幫組織洗錢服務。

報告揭露,匯豐、瑞士銀行、瑞士信貸、法國興業銀行等大型銀行也在其中扮演重要角色,在英屬維京群島、巴拿馬等避稅天堂為客戶設立類似的空殼公司,協助權貴們隱藏資產。

報告強調,設立離岸公司是合法行為,有些投資人為了規避貨幣管制等考量,決定設立離岸公司處理部分金流,不少富豪也藉此規劃財產及安排遺產繼承事宜;但也有不法份子利用離岸公司來逃稅、洗錢或貪污。

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