有讀過橘玲所著《洗錢》《避稅天堂》的朋友，對於這次「巴拿馬文件」所揭露的富豪政要的洗錢方式應該不會太訝異：在避稅天堂（tax haven）國家或地區設立境外公司（offshore company，也有譯為「離岸公司」）來隱藏財產。當然設立公司時需要透過法律事務所，也就是例如這次的「莫薩克馮賽卡」（Mossack Fonseca）。
然而，是不是違法，《洗錢》書中已經說得很清楚了：「無論是在境外設立法人、或是開設銀行帳戶都是合法行為，只有把不合法的資金匯到這個帳戶時，才觸犯了日本的法律。」
當然在《避稅天堂》中，對於較晚近的洗錢手法、低稅負的避稅天堂之運作、新的國際洗錢規範、私人銀行、政治人物的洗錢手法，或例如北韓, 伊朗這些國家，錢要如何送進這些國家等等，都有描述。。
據報導，天下雜誌有參與「國際調查記者同盟」（ICIJ）的資料解讀計畫，台灣方面相關的資料，應該就快公布了。
2016-04-05 自由時報
莫薩克馮賽卡集團 居中操作
〔編譯盧永山、方琬庭／綜合報導〕史上最大國際避稅及洗錢網路曝光！由「國際調查記者聯盟」（ICIJ）與全球逾百家媒體機構合作完成的「巴拿馬報告」出爐，揭露巴拿馬離岸金融大咖「莫薩克馮賽卡集團」（Mossack Fonseca）如何透過設立空殼公司，為全球上百名知名政治人物、體育明星及犯罪組織避稅與洗錢，遭揭露的對象包括俄羅斯總統普廷親信、中國國家主席習近平家屬。
巴拿馬離岸金融公司「莫薩克馮賽卡集團」被揭露透過設立空殼公司，為全球一百四十名政要、聞人、甚至犯罪組織避稅和洗錢。圖為「莫薩克馮賽卡」位於巴拿馬市的總部。（歐新社）
避稅洗錢 140政要、聞人列名
由「莫薩克馮賽卡」一名員工冒著生命危險洩漏的一一五○萬份文件，涵蓋時間從一九七七年到二○一五年，被喻為史上最大洩密事件。其中部分內容ICIJ二○一四年即曾揭露，昨公布的完整資料則包括全球十二位前任與現任領袖，以及一二八位政要、聞人和其家屬，透過「莫薩克馮賽卡」設立和出售的逾二十一萬家離岸公司避稅或涉及洗錢。
遭點名的現任或卸任領袖包括冰島總理岡勞森、阿根廷總統馬克里、喬治亞前總理艾萬尼斯維利、伊拉克前總理阿拉威、約旦前總理阿里、卡達前首相沙伊克阿勒薩尼、卡達前國王哈邁德、沙烏地阿拉伯國王薩爾曼、蘇丹前總統米爾加尼、阿拉伯聯合大公國總統哈里發、烏克蘭前總理拉查年科、烏克蘭總統波洛申科。
另如沙烏地阿拉伯國王薩爾曼、巴基斯坦總理夏瑞夫、烏克蘭總統波洛申科、埃及前總統穆巴拉克、中國國家主席習近平、前總理李鵬、前全國政協主席賈慶林等，則是透過親信或家屬，設立所屬的離境空殼公司。
報告也揭露，阿根廷足球明星梅西與他父親、中國影星成龍都有空殼公司，成龍就有六家交由「莫薩克馮賽卡」代為管理。
設公司藏富 台灣客戶有1.6萬
「莫薩克馮賽卡」在台灣也有逾一萬六千名客戶，包括個人與公司行號。
此外，有三十三個個人及企業因與墨西哥毒販、恐怖組織和流氓國家往來，被美國列入黑名單，也透過「莫薩克馮賽卡」設空殼公司。
報告指出，這些「貴賓客戶」透過「莫薩克馮賽卡」設立離岸公司，可將資產不留痕跡地轉移到海外，除了避稅，也能規避犯罪追蹤與國際制裁；該集團甚至還提供毒販、人蛇集團或黑幫組織洗錢服務。
報告揭露，匯豐、瑞士銀行、瑞士信貸、法國興業銀行等大型銀行也在其中扮演重要角色，在英屬維京群島、巴拿馬等避稅天堂為客戶設立類似的空殼公司，協助權貴們隱藏資產。
報告強調，設立離岸公司是合法行為，有些投資人為了規避貨幣管制等考量，決定設立離岸公司處理部分金流，不少富豪也藉此規劃財產及安排遺產繼承事宜；但也有不法份子利用離岸公司來逃稅、洗錢或貪污。
相關報導:
中國政商名人誰在「避稅天堂」？圖表全都露 (自由時報)
巴拿馬文件 揭露普京、梅西、習近平家族海外洗錢 (天下雜誌)
「巴拿馬文件」這枚震撼彈…5大看點 (udn)
台版巴拿馬文件 「沒驚人結果 」 (udn)
洗錢文件曝光 重創巴拿馬形象 (中國時報 包含「巴拿馬文件」十大避稅天堂 圖 )
巴拿馬密件曝光 逾1.6萬名台灣客戶 查稅難 (中國時報)
海外追稅 歐美盯大咖 我待立法 (自由時報)
留言列表
